연금 1200만원 종합 과세 기준

연금 1200만원 종합 과세 기준

 

 

 

어렵게 오랜 시간 동안 적립해 온 연금을 수령할 때의 세금 한도를 알아봅니다. 절세를 위해서 가입할 때부터 미리미리 알아보고 계획하여 준비하는 것이 좋겠죠. 올해부터는 연금소득을 종합과세가 아닌 분리과세로 신고가 가능하답니다.

 

연금 [출처: 기획재정부]

 

연말정산할 때 직장인들은 세액 공제를 받기 위해서 '연금저축 + IRP'를 활용하는데요. 지금은 세액 공제를 받지만, 나중에 연금으로 수령할 때에는 세금을 납부해야 합니다. 아래는 '연금저축+IRP' 연금 수령 시, 연금수령일 연령별 연금 소득세율입니다. 55세 이상 70세 미만에 연금 수령을 시작할 경우, 종신연금 수령 시 연금 세율이 더 낮습니다. 그러므로 가입하실 때부터 '종신'을 선택하시면 유리하겠죠. 연령이 높을 때 수령할수록 세율이 낮아집니다. 즉, 연금을 늦게 수령할수록 세금이 줄어들게 됩니다. 그러므로 중간에 연금 이외에 버틸 수 있는 다른 대안이 있다면 늦추는 것이 이익일 수도 있습니다. 

 

연금저축+IRP 연금 수령 시 세율

연금 수령 연령				연금 소득세율			종신연금 수령 시 연금 소득세율
55세 이상 70세 미만				5.5%			4.4%
70세 이상 80세 미만				4.4%
80세 이상				3.3%			3.3%

그렇지만 위의 연금 소득세율은 1200만원까지만 적용됩니다. 연금 소득이 1200만원이 넘으면 모든 금액에 대해서 16.5% 가 부과됩니다. 

 

 

1200만원을 기준으로 세금의 차이를 계산해 볼까요?

1. 55세~70세 미만 1199만원 수령 시, 연금 소득세율은 5.5% 이므로 세금은 65만 9450원입니다. 대략 66만 원입니다.

2. 1201만원 수령 시, 연금 소득세율은 16.5% 이므로 세금은 198만 1650원입니다. 대략 199만 원입니다. 

 

연금 소득 연 2만원 차이로, 세금의 격차는 133만 원이 됩니다.

 

 

그러므로, 연금 소득 수령액이 1200만원에 가까우시다면, 1200만원 이하로 수령하실 수 있도록 조정하시는 것이 좋겠습니다.

 

 

연 1200만원 한도에 적용되는 연금은 어떤 종류가 있을까요?

1. 공적연금 (국민연금, 공무원 연금, 사학연금, 군인연금) 은 연 1200만원에 포함되지 않습니다. 

2. 퇴직금 (퇴직 후 회사로 부터 IRP로 받은 금액) 은 포함되지 않습니다.

3. 본인이 세액 공제를 받기 위해서 추가로 IRP에 납입한 금액은 포함됩니다. 

4. 연금저축은 1200만원 한도에 포함됩니다. 

5. 개인이 납입한 개인연금과, 연금보험은 1200만원 한도에 포함되지 않습니다. 

 

 

연금 종류								1200만원 한도 적용 여부
공적연금				국민연금, 사학연금, 공무원연금, 군인연금				X
퇴직연금				퇴직금				X
				본인 추가납입금				O
개인연금				연금저축				O
				개인연금, 연금보험				X

 

그렇다면 지금까지 납입한 연금으로 미래의 나는 얼마나 받을 수 있을까?
금융감독원 통합연금포털에서 확인 가능하십니다.

 

 

내 연금 확인 하는 방법

금융감독원 홈페이지에 접속합니다 [fss.or.kr]. '통합연금포털'을 클릭합니다.

금융감독원 홈페이지 통합연금포털

 

 

 

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내 연금조회에서 예시연금액을 클릭하시고, 그래프로 보기를 클릭하시면, 미래의 내가 받게 되는 연금이 한눈에 보입니다. X축은 미래의 나의 나이, Y축은 수령 예상 금액, 국민연금, 퇴직연금, 개인연금을 다른 색으로 나누어서 한눈에 보여줍니다. 

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